Quando deve uma empresa iniciar o planeamento de IRC?

O planeamento fiscal não deve ser feito em maio do ano seguinte. A Leque realiza simulações intercalares no 2.º e 3.º trimestres do ano corrente. Isto permite à gerência antecipar a matéria coletável, ajustar os Pagamentos por Conta (PPC) e programar investimentos ou dotações de reservas que conferem benefícios fiscais imediatos antes do encerramento do exercício a 31 de dezembro.

Como podemos reduzir o impacto das Tributações Autónomas na empresa?

As Tributações Autónomas recaem pesadamente sobre viaturas de passageiros a combustão, ajudas de custo e despesas de representação. Auxiliamos a sua empresa na transição para viaturas 100% elétricas (isentas de tributação autónoma e com dedução integral de IVA na aquisição até 62.500€), bem como na correta formalização de mapas de deslocação e despesas operacionais.

O que é a DLRR e como beneficia a minha PME?

A Dedução por Lucros Retidos e Reinvestidos (DLRR) permite às PMEs deduzir até 12% dos lucros retidos que sejam reinvestidos em ativos fixos tangíveis ou intangíveis nos anos seguintes, proporcionando um abatimento direto e significativo na coleta de IRC da empresa.

Como garantir que a empresa deduz todo o IVA a que tem direito?

Auditanos mensalmente o arquivo documental e o e-Fatura da sua empresa, identificando despesas operacionais onde o IVA pode ser legalmente deduzido (artigos 19.º e 20.º do CIVA) e prevenindo erros comuns de dedução indevida em despesas excluídas pelo artigo 21.º, evitando coimas e correções pela AT.

Consultoria Fiscal, Planeamento de IRC e IVA em Matosinhos e Porto

Q: Qual é a diferença entre evasão fiscal e planeamento fiscal?

A evasão fiscal é uma prática ilegal que consiste em ocultar receitas ou simular despesas para fugir a impostos. O planeamento fiscal, pelo contrário, é a utilização rigorosa, técnica e legítima de todas as normas legais do CIRC, CIVA e Estatuto dos Benefícios Fiscais (como taxas reduzidas para PMEs, DLRR, RFAI e enquadramento correto de despesas) para minimizar a carga tributária dentro da lei.

Especialização Técnica

Os 6 Pilares do Planeamento Fiscal da sua Empresa

Protegemos o património do seu negócio com planeamento ativo, unindo rigor contabilístico e aproveitamento integral dos regimes fiscais em vigor.

Simulação Intercalar de IRC

Apuramos o resultado tributável estimado nos meses de setembro e novembro. Permite calcular a taxa reduzida de IRC para PMEs (17% nos primeiros 50.000€) e planear o reinvestimento de lucros antes do fecho do exercício.

Eliminação do "choque fiscal" de maio

Auditoria e Gestão do IVA

Maximização da dedução legal do IVA suportado em compras, fornecimentos e serviços externos (art. 19.º e 20.º CIVA). Acompanhamento rigoroso de operações transfronteiriças, inversão do sujeito passivo e regime de IVA de Caixa.

Previsão do IVA a pagar com semanas de avanço

Incentivos Fiscais ao Investimento (RFAI & DLRR)

Enquadramento de investimentos produtivos e aquisição de equipamentos no RFAI (até 30% de dedução à coleta) e utilização da DLRR para reinvestimento de lucros retidos com isenção direta de imposto sobre o capital capitalizado.

Abatimento legal direto na coleta de IRC

Otimização de Frotas e Tributações Autónomas

As Tributações Autónomas consomem milhares de euros em combustíveis, ajudas de custo e viaturas térmicas. Planeamos a transição para viaturas 100% elétricas (com IVA dedutível e 0% de tributação autónoma) e conformidade documental estrita.

Poupanças que superam 5.000€/ano por viatura

Remuneração dos Sócios: Salário vs Dividendos

Estudo comparativo da carga fiscal combinada (IRS + TSU na empresa vs IRC + Retenção na fonte de 28% com opção de englobamento a 50% dos dividendos). Desenhamos o mix ótimo para retirar rendimento com o menor custo fiscal total.

Eficiência máxima entre açõesfera pessoal e empresarial

Conformidade e Defesa Perante a AT

Cruzamento preventivo do ficheiro SAF-T da faturação com a contabilidade e e-Fatura antes da submissão. Acompanhamento técnico presencial em procedimentos inspetivos da Autoridade Tributária e reclamações graciosas fundamentadas.

Tranquilidade total e risco zero de coimas

Diagnóstico de Risco Fiscal

Os 6 Erros Fiscais mais Comuns que Custam Caro às PMEs

Sem consultoria e planeamento atempado, a maioria das empresas paga muito mais imposto do que o legalmente necessário ou comete infrações que resultam em coimas pesadas.

A Fatura de IRC Inesperada em Maio

A empresa fatura bem, mas em maio recebe uma nota de liquidação de IRC de 15.000€ ou 30.000€ que não previa, desestabilizando totalmente a tesouraria e obrigando a recurso a crédito bancário.

IVA Pago sem Previsão na Tesouraria

O dinheiro do IVA cobrado aos clientes é confundido com faturação própria e gasto na operação corrente. Quando chega a guia periódica, a empresa não tem liquidez disponível para entregar à AT.

Tributações Autónomas Ocultas em Frotas

Adquirir viaturas a gasolina ou gasóleo em nome da empresa sem calcular as taxas de 8,5%, 25,5% ou 32,5% de tributação autónoma sobre todos os custos (depreciações, seguros, manutenções e combustível).

Benefícios Fiscais não Reclamados

Milhares de euros em deduções de DLRR (reinvestimento de lucros) ou RFAI que não são aproveitados simplesmente porque o contabilista tradicional se limita a registar faturas passivamente sem sugerir incentivos.

Divergências no e-Fatura e SAF-T

Faturas não comunicadas pelos fornecedores ou categorizadas incorretamente na AT que resultam em exclusão de deduções de IVA e inspeções tributárias automáticas geradas por algoritmos da AT.

Retirada Ineficiente de Lucros pelos Sócios

Pagar remunerações aos gerentes apenas via ordenado sujeito a taxas marginais de IRS que chegam aos 48% + 34,75% de TSU, quando umaçõestratégia de dividendos e benefícios sociais pouparia milhares de euros.

Diferença Mensurável

Contabilidade Tradicional vs. Planeamento Fiscal Proativo Leque

Veja como a nossa abordagem consultiva transforma os números da sua empresa num instrumento de rentabilidade real.

Dimensão Fiscal	Gabinete Tradicional	Leque de Números
Apuramento de IRC	Calculado apenas em abril/maio do ano seguinte quando já nada se pode fazer.	Simulações preventivas periódicas (setembro e novembro) com ajuste antecipado.
Previsão de IVA	Aviso da guia no dia anterior ao limite de pagamento.	Projeção do apuramento semanal ou mensal, permitindo provisionar o caixa.
Incentivos Fiscais (RFAI / DLRR)	Raramente aplicados; não analisa a dotação de reservas para reinvestimento.	Auditoria proativa para aplicar deduções à coleta e bónus de recapitalização.
Tributações Autónomas	Registo mecânico dos impostos acrescidos sem aconselhamento preventivo.	Estratégia de descarbonização de frotas e regras para isenção total de TA.
Remuneração da Gerência	Processa apenas o recibo de vencimento padrão sem simular alternativas.	Plano misto de salário, dividendos com englobamento e benefícios sociais isentos.

Caso Real Ilustrativo

Exemplo Prático: PME com Lucro Tributável de 60.000€

Veja o impacto concreto entre uma gestão fiscal passiva e a aplicação de planeamento fiscal estratégico com a Leque de Números:

Taxa Reduzida PME: 17% sobre os primeiros 50.000€ (poupando 2.000€ imediatos face à taxa normal de 21%).
Aplicação da DLRR: Retenção de 20.000€ para reinvestimento com dedução direta de 2.400€ à coleta.
Viatura 100% Elétrica: Poupança de mais de 3.200€ em Tributação Autónoma face a modelo a diesel.

Sem Planeamento 14.800€ IRC + Tributações Autónomas

Com Planeamento Leque 7.200€ IRC Líquido com Benefícios

Poupança Fiscal Efetiva +7.600€ / ano

Capital retido na empresa para investir no crescimento do negócio.

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Li e aceito a Política de Privacidade da Leque de Números para o tratamento dos dados submetidos. *

Os seus dados estão protegidos e são confidenciais ao abrigo do sigilo profissional dos Contabilistas Certificados (OCC).

Perguntas Frequentes sobre Consultoria e Planeamento Fiscal

Qual a diferença entre evasão fiscal e planeamento fiscal?

A evasão fiscal é uma prática ilegal (ocultar rendimentos ou simular faturas). O planeamento fiscal é a aplicação técnica, rigorosa e legítima de todas as normas do Código do IRC e IVA (isenções, taxas reduzidas PME, incentivos ao reinvestimento e enquadramento ótimo de custos) para pagar estritamente o justo.

Quando deve a minha empresa começar a planear o IRC?

O planeamento deve arrancar no 2.º e 3.º trimestres do ano em curso. Se esperar pelo encerramento de contas em abril ou maio do ano seguinte, a matéria coletável já está fixada e as oportunidades legais de reinvestimento e dedução fecharam a 31 de dezembro.

Como é que as viaturas elétricas poupam em IRC e IVA?

Viaturas ligeiras de passageiros 100% elétricas com custo de aquisição até 62.500€ beneficiam de taxa de 0% de Tributação Autónoma e permitem a dedução integral de 100% do IVA suportado na compra e nas despesas de carregamento elétrico, poupando milhares de euros anuais face a viaturas a combustão.

Este serviço pode ser contratado em conjunto com a avença mensal de contabilidade?

Sim. A maioria dos nossos clientes de contabilidade organizada já usufrui deste acompanhamento fiscal contínuo como parte integrante da nossa avença profissional, garantindo suporte direto de um Contabilista Certificado.

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